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对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修

2021-10-07 6 56jieju

  对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修改的探讨

  此文章并非标准的投稿论文格式 ,本人也并非专家学者,仅以所学和所掌握的金融知识对结息方法提出修改建议,行文中不专业之处还望海涵。

  一、现行存款依据年化利率结息方法现状

  1 、下面以某金融机构公示的存款年化利率为例 ,详细说明现存的结息方法,见表1 。

对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修

  注:该表利率取自于2014.11.22央行利率调整之前,本文后续的计算都以此数据为依据

  2、现行结息方法

  现行结息方法按规定周期结息 ,结息计算方法详见表2。

对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修

  二、现行存款以年化利率结息方法和定期存款单利结息方法存在的弊端

  1 、结息采用的是间接计算方法

  从表2中的结息方法可以看出,采用的是间接计算方法,而不是用“本金乘以利率 ”直接进行结息 ,增加了计算的复杂度 ,而且给客户不直观、不易懂、不一目了然的感觉。

  2 、年化利率并不能真实、准确地反映存款的实际年收益率

  以3个月定期存款为例,3个月到期后,本金和利息可以作为下一个存期的本金 ,因此其实际年收益率高于年化利率,下面列表进行详细分析,分析结果详见表3 。

对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修

  从表3可以看出 ,这些存款其年化利率不等于年收益率,即不能真实反映收益情况;另外2年、3年 、5年期定期存款也不能准确地反映每个年度的收益情况。所以年化利率就失去了参照对比的作用,只有统一周期的实际收益率才是收益情况参照对比的标识。

  3 、结息方法不统一

  有的复利结息 ,有的单利结息(平均利率结息),显得有点儿杂乱无章 。更应该提出的问题是,定期存款单利结息本身就是缺乏理论依据的。从理论上讲 ,定期存款期限越长,收益额应该越高,即随着年限的有规律递增 ,对应年度的收益额也应该有规律递增 ,但是单利结息难以反映出这一规律。

  三、对以上发现问题的解决建议

  基于以上发现的问题,本人推荐使用“规定周期、复利结息”和“统一周期收益率”作为参照数相结合的公示 、结息方法,详见表4 。

对现行存款利率以年化利率为依据的结息方法和定期存款单利结息方法建议修

  根据表4 ,本人建议结息方法是:在“规定结息周期 ”内,活期存款用平均余额乘以结息利率直接结息;定期3个月、6个月、1年用本金乘以结息利率直接结息;定期2年 、3年、5年用“规定结息利率”作为每年递增利率结息,即复利结息 。

  总结此方法有三大要素:规定结息周期、规定结息利率 、统一周期收益率作为参照数。

相关标签: # 结息 # 利率 # 存款 # 方法 # 单利

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